Welke heffingskortingen zijn er in 2020 en waar hebben wij recht op?

Ik vind het leuk om zo slim mogelijk om te gaan met de belastingpapieren invullen, en dan specifiek zodat het in ons voordeel is om zo min mogelijk belasting te hoeven te betalen. Maar om daar iets zinnigs over te zeggen dien je wel te weten welke heffingskortingen er allemaal zijn en hoe ze werken voor ons. Ik zocht het uit.

Heffingskortingen in 2020

Welke heffingskortingen zijn er allemaal in 2020? Ik zal beginnen met ze opsommen.

1. Algemene heffingskorting

2. Arbeidskorting

3. Combinatiekorting

4. Ouderenkorting

5. Jonggehandicapten-korting

6. Alleenstaande-ouderenkorting

7. Levensloopverlofkorting

8. Groene beleggingen

Dat zijn er nogal wat, en wellicht heb je ook nog nooit gehoord van sommige kortingen, al zullen de meeste wel self explanatory zijn aan de hand van de naam. Ik zal ze toch apart van elkaar benoemen en hoe ze invloed hebben op ons inkomen.

1. Algemene heffingskorting

Deze belastingkorting is voor iedereen bedoeld. Deze is inkomensafhankelijk, waardoor deze bij een hoog inkomen (vanaf 68.507 euro) 0 euro zal bedragen. Deze begint met een basisbedrag die in 2020 gesteld is op 2711 euro korting. Vanaf een inkomen van 20.711 euro zal er mindering plaatsvinden in de vorm van een percentage van het bedrag dat erboven valt. Voor niet AOW is dit 5,672% en voor AOW gerechtigde is dit 2,953%. 

Een voorbeeld:

Stel je bent 45 jaar en hebt een inkomen uit werk en woning van 50.711 euro. Dan is de algemene heffingskorting 2771 euro minus 5,672% van 30.000 euro. Het bedrag is dan 1010 euro

Laten we maar meteen in huis vallen, maar de afgelopen jaren hebben wij door ons hoge salaris 0 euro heffingskorting gekregen. Dit gaat vanaf volgend jaar wel veranderen gezien we allebei nog maar 4 dagen in de week werken waardoor ons loon weer onder de 68.507 euro komt te liggen en we hier weer gebruik van kunnen maken. Hoeveel precies weet ik momenteel nog niet.

2. Arbeidskorting

De arbeidskorting is alleen bedoeld voor werkenden en wordt berekend over het werkinkomen Dit is ook meteen de meest complexe berekening.

Hier werkt het zo dat arbeidskorting hoger wordt tot een inkomen tot 34954 euro. (Over de eerste 9921 euro 2,821% en 1,464% voor AOW gerechtigde als korting, Van 9922 euro t/m 21.430 euro 28,12% en 15,004% voor AOW gerechtigde als korting, van 34.955 t/m 98.604 euro 6% en 3,124% voor AOW gerechtigde als verlaging van de korting ) Het loont dus om te werken tot dit inkomen want dan heb je recht op 3819 euro korting, daarna gaat je korting onherroepelijk omlaag.

Een voorbeeld

Stel je bent 45 jaar en hebt een inkomen uit werk van 60.000 euro. Dan is de korting als volgt opgebouwd. (De eerste 9921 euro x 2,812% = 279 euro korting, de volgende schijf 21.430 - 9921 euro wat inhoudt 11.509 euro x 28.812% = 3316 euro korting, de derde schijf 34.954 - 21.430 wat inhoudt 13.524 euro x 1,656% = 224 euro korting, en de laatste schijf waar je korting kwijtraakt 60.000 - 34.954 wat inhoudt 25.046 euro x 6% = 1502 in mindering. Voor een totale arbeidskorting van 279+3316+224-1502 = 2317 euro korting.

In ons geval hebben we hier ook recht op, echter zal de korting iets lager zijn dan in het voorbeeld gezien onze inkomens hoger zijn. Hoewel deze dus omhoog gaat nu we minder zijn gaan werken. 

3. Combinatiekorting

De combinatiekorting is voor werkende ouders met jonge kinderen. Je hebt recht op deze korting als op je adres ten minste voor 6 maanden van het belastingjaar een kind staat ingeschreven dat op 1 januari van dat belastingjaar jonger is dan 12 jaar. Deze korting is inkomensafhankelijk.

Hier werkt de combinatiekorting dat het gaat over het laagst verdienende fiscale parter. Deze korting is gemaximaliseerd tot 2881 euro, wat je bereikt met in een komen van 30.233 euro. (11,45% van 30.233).Hierbij geldt dat de korting pas ingaat als de laagste verdienende persoon een hoger inkomen heeft dan 5071 euro.

Een voorbeeld

Stel je bent 45 en hebt een fiscale partner van 44. Je werkt allebei. Hierbij heb jij een inkomen van 60.000 euro en je partner 40.000 euro. Hierbij geldt dat de laagst verdiende persoon meegaat in de berekening. 11,45% van 40.000 = 4580 euro. Echter omdat deze korting een maximum heeft van 2881 euro zal je ook maar 2881 euro korting krijgen.

2020 zal het eerste jaar zijn dat we hier gebruik van kunnen maken en levert ons een behoorlijke besparing op in het te betalen belastingbedrag. 

4. Ouderenkorting

Je hebt recht op ouderenkorting als je uiterlijk op 31 december 2020 de AOW leeftijd hebt bereikt

Deze korting is inkomensafhankelijk en is bij een verzamelinkomen tot 37.372 1622 euro. Als het inkomen hoger is geldt dat er 15% van het meerdere van de 1622 euro wordt gehaald. Bij een verzamelinkomen van 48.185 is hiermee de korting weer gereduceerd tot 0 euro.

In ons geval hoef ik niemand uit te leggen dat deze korting niet voor ons geldt ;-) en waar we de komende tijd ook zeker geen rekening mee hoeven te houden.

5. Jonggehandicapten-korting

Op deze korting heb je recht als je een Wajong-uitkering krijgt of ondersteuning bij het vinden van werk volgens de wet Wajong. 

De hoogte is altijd 749 euro. Ongeacht je inkomen.

Ook hierop hebben wij geen recht.

6. Alleenstaande-ouderenkorting

Dit is een korting voor AOW’ers die recht hebben op een AOW uitkering voor een alleenstaande

De korting bedraagt altijd 436 euro, ongeacht het inkomen. Echter zal je deze wel altijd zelf moeten aanvinken in je belastingaangifte.

Ook hier geldt dat wij hier geen recht op hebben

7. Levensloopkorting

Neem je in 2020 levenslooptegoed op of koop je het deels af, dan kun je rect hebben op de levensloopverlofkorting. 

Deze korting is in 2020 219 euro voor ieder jaar dat je gespaard hebt via de levensloopregeling of rente over het tegoed hebt ontvangen. De jaren na 2011 doen hierbij niet mee.

Een voorbeeld

Je doet als sinds 2009 mee met de levensloopregeling. Je hebt tot 2015 ieder jaar gespaard, behalve in 2010. In dat jaar is het tegoed toegenomen door rentebijschrijving. Je hebt dan recht op de ldevensloopverlofkorting voor 2009, 2010 en 2011, dus 3x 219 euro.

Ook hier hebben wij geen recht op, gezien we geen levensloop regeling hebben.

8. Korting voor groen beleggen

Als je in het bezit bent op 1 januari van het belastingjaar van groene fondsen, dan heb je recht op een box 3 vrijstelling van maximaal 59.477 euro of voor fiscale partners 118.954 euro.

Daarnaast heb je recht op een heffingskorting van 0,7% van het vrijgestelde bedrag

Een voorbeeld

Op 1 januari 2020 heb je 20.000 euro in groen beleggen gestopt. Hierbij zal deze 20.000 euro niet opgeteld worden bij je vermogen en dus ben je geen vermogensrendementheffing schuldig. Daarnaast heb je ook nog recht op een heffingskorting van 20.000 x 0,7% = 140 euro korting.

In 2020 zal ik hier nog geen recht op hebben, maar in 2021 wel, want ik heb in 2020 een groot deel van mijn vermogen ook in groene fondsen weggezet. 

 Conclusie

Alle heffingskortingen komen in mindering op de belasting die je over de drie belastingboxen moet betalen. Is het totale kortingsbedrag hoger dan de te betalen belasting, dan vervalt de rest van de korting. De belastingdienst deze korting niet uit. Er zijn wat uitzonderingen als je een fiscale partner hebt. Maar het loont om te middelen tussen de twee fiscale partners. Daarom is het slim om elk jaar even te spelen met de bedragen voordat de belastingaangifte wordt verstuurd. Hier kan je dan slim gebruik maken om zoveel mogelijk korting verrekend te krijgen, maar ook ervoor te zorgen dat je partner 45 euro moet betalen. Deze worden namelijk op Nihil gezet wat je meteen 45 euro extra korting oplevert.

Voor onszelf geldt in 2020 dat we sowieso gebruik gaan maken van meerdere heffingskortingen en dat verdelen kan lonen om de korting zoveel mogelijk ook daadwerkelijk te laten werken voor ons. In 2021 zal dit nog beter kunnen doordat ik verwacht dat we ook gebruik kunnen maken van de algemene heffingskorting en groene beleggingen, wat uiteindelijk weer meer euro’s oplevert.

Daarnaast hebben we nog een extra voordeel want we gebruiken nu ook elk jaar onze jaarruimte wat de overheid ook (in ons geval) voor ongeveer de helft sponsored en we via de belastingopgave terugkrijgen. Ook dit jaar vulde we deze weer af.

Van welke heffingskortingen maak jij allemaal gebruik?