Veranderingen in lijfrentes in 2023 - wat ik ermee ga doen

 Zoals de bekende lezer weet ben ik gek op lijfrentes. Elk jaar maak ik er weer een feestje van om te kijken hoeveel ik dit jaar mag storten. Maar met de aankomende wijziging in de pensioenwet veranderd er ook het één en ander voor de lijfrentes. Wat is dit precies en wat ga ik met deze wijziging doen?

Huidige lijfrente regels

Het leven bestaat uit regels en formules. Zo ook voor de lijfrente berekening. Om maar meteen het lekker technisch te maken is de huidige berekening in 2022 als volgt:

Jaarruimte = (13,3% x (bruto jaar inkomen - franchise)) - (6,27 x Factor A) - FOR

Deze formule behoeft wat uitleg om te begrijpen wat er staat.

Jaarruimte: Het bedrag dat je jaarlijks mag inleggen in je lijfrente

Bruto jaar inkomen: Behoeft geen uitleg vermoed ik

Franchise: Het gedeelte waar je geen lijfrente over kan inleggen, omdat dit onderdeel is van de AOW later, deze wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid.

Factor A: Pensioenaangroei in een kalenderjaar

FOR: Voor ondernemers , ZZPers en en Freelancers, gezien ze geen traditioneel pensioen opbouwen kunnen ze op de balans hier hun oudedag op regelen.

Laten we aan de hand van een voorbeeld dit invullen om het wat meer te laten leven hoeveel de jaarruimte nu daadwerkelijk is.

We hebben Pietje, hij verdiend €60.000 bruto per jaar in loon dienst en heeft zijn UPO ontvangen waarop een factor A stond genoemd van €800. De franchise voor 2022 is gesteld op €12.837.

We hebben nu genoeg informatie om de jaarruimte te kunnen vaststellen. Laten we de formule invullen.

Jaarruimte = (13,3% x (€60.000 - €12.837)) - (6,27 x €800) - 0 = €1256

Dit jaar zou Pietje hiermee maximaal €1256 kunnen inleggen in zijn lijfrentes. 

De veranderingen in 2023

In 2023 veranderd de formule aanzienlijk en dat heeft direct invloed op de hoogte van de lijfrente die je kan inleggen voor dat jaar. De formule wordt als volgt:

Jaarruimte = (30% x (bruto jaar inkomen - franchise)) - (6,27 x Factor A) - FOR

Dat lijkt erg op elkaar, maar de wijziging van 13,3% naar 30% is aanzienlijk. Laten we hetzelfde voorbeeld nemen als hiervoor ter vergelijking. De franchise van 2023 is dit keer vastgesteld op €14.802. Laten we de formule weer invullen.

Jaarruimte = (30% x (€60.000 - €14.802)) - (6,27 x €800) - 0 = €8543

Het verschil tussen €8543 en €1256 is 680% meer inleg. Dat is niet een klein beetje verschil, maar daadwerkelijk een aanzienlijk verschil.

De verandering voor mij

Als ik mijn eigen inkomen en factor A invul van afgelopen jaar en dit “assume” dat dit ook mijn inkomen wordt voor aankomend jaar evenals een gelijke factor A. Dan ga ik van €2554 naar €7659. Wat een verschil is van 300%.

Ook dit is een aanzienlijk verschil en zou betekenen dat mijn eigen pensioen inleg veel meer in eigen hand kan nemen dan de extraatjes die ik nu die kant op kan schuiven. De vraag is echter of ik dat wil doen of niet. 

Aan de ene kant ben ik voorstander om het in eigen beheer te nemen. Het is een pot met geld waar ik zelf over kan beslissen hoe het rendeert en het valt ook buiten box 3 belasting. Bovendien is het ook nog eens fiscaal aantrekkelijk om geld op deze manier weg te zetten. Daarnaast geldt dat als ik zou komen te overlijden dat de lijfrentes niet verloren gaan, zoals wel het geval is bij het pensioen via de werkgever, en mijn kinderen er dus ook van kunnen genieten mits dit maar goed beschreven is in het testament (dit is nog wel een puntje)

Aan de andere kant gaat het niet over kattenpis qua bedragen. We zijn van de €2000 - €3000 inleg per jaar in één keer naar €7500+ gegaan. Feitelijk leg je daarmee drie keer zoveel in als je normaal zou doen en dat is aanzienlijk. Bovendien zal dit ook gaan gelden voor mijn vrouw, hoewel haar inleg minder zal zijn omdat ze minder “secundaire arbeidsvoorwaarden” heeft naast de baan die geen pensioen leveren. 

Toch neig ik er momenteel naar om toch aankomend jaar meer te gaan inleggen, maar ik moet er rekening mee houden dat ik niet teveel naar de lijfrentes duw. Ik bouw immers ook nog steeds normaal pensioen op en hoewel dit deel “tegenvalt” als ik de UPO mag geloven moet ik er ook rekening mee houden dat ik niet teveel oppot voor later. 

Toch is dit ook wel weer een teken aan de wand dat er steeds meer vanuit gegaan wordt dat je voor jezelf moet gaan zorgen in de toekomst. Met andere woorden. Ik moet binnenkort weer eens gaan rekenen en met wat scenario’s gaan werken om te zien waar we het nu over hebben.

Gaan jullie volgend jaar meer inleggen in je lijfrentes?