De "mogelijk" nieuwe Box3 regels vanaf 2028

Begin vorige week vond in De Tweede Kamer het grote box 3 debat plaats. Centraal stond de vraag of de plannen voor de nieuwe box 3 in 2028 doorgang moeten vinden. Alle signalen wijzen erop dat er voor de plannen een politieke meerderheid is. Voor particuliere aandelenbeleggers is dit een hard gelag, want als het wetsvoorstel werkelijk rendement wordt aangenomen, nemen de belastingen vanaf 2028 fors toe. Aldus het artikel hier. Luxe of Zuinig rekende het eens door wat dit inhoudt.

Box 3 wordt een duur grapje

Dat de regels op zijn kop gingen was Luxe of Zuinig zich van bewust. Maar heel concreet had ik er nog niet naar gekeken omdat het nog niet besloten is “hoe” box 3 zich in de toekomst zou gaan verhouden. Er zijn vele proefballonetjes geweest maar ook niet meer dan dat. Van huizen die van box 1 naar box 3 gingen, tot vermogens vanaf een bepaald bedrag belasten voor veel meer belasting tot een basisinkomen zonder belasting. We hebben een hoop meegemaakt maar geen van deze zaken zijn tot uiting gekomen. Althans tot nu toe.

Nu is er echter een concreet plan gepresenteerd. Een plan die mensen doet huiveren.

De plannen voor 2028 zien er als volgt uit:

- 36% belastingheffing op ongerealiseerde rendementen
- Jaarlijkse winstvrijstelling van €1.800
- Geen achterwaartse verliesverrekening
- Geen inflatieverrekening

Wat voor effect heeft dit op Luxe of Zuinig?

Als je het snel uitspreekt lijkt het wel mee te vallen met de kosten. Maar als je dit gaat berekenen op een bierviltje dan kom je snel erachter dat ons huidige systeem nog niet zo gek is.

Zonder jullie mee te nemen in de berekening zelf, zou dit in mijn geval betekenen dat de jaarlijkse additionele kosten stijgen met tussen de 3000 en 8000 euro afhankelijk van het gerealiseerde rendement. Dat vind ik zelf een behoorlijke sloot geld wat ik liever aan andere zaken besteed.

Mijn verwachting is echter dat dit niet ingevoerd kan gaan worden vanaf 2028. De belastingdienst heeft al aangegeven dat op basis van werkelijk rendement dit te snel zou zijn. 2030 is realistischer, en zelfs dat betwijfel ik persoonlijk. 

Tot die tijd houden we vermoedelijk ons huidige systeem in stand. Maar het is wel interessant om te zien wat er besloten gaat worden. Want wat valt er eigenlijk aan te doen als ze wel hiervoor kiezen? Er is namelijk een meerderheid in de tweede kamer op dit moment voor het huidige plan.

Wat zijn zaken dat we eraan kunnen doen?

Er zijn zeker zaken wat je eraan kan doen. Je kan bijvoorbeeld gaan verhuizen naar een ander land met een gunstiger belastinglandschap. Maar dat is natuurlijk vooral voor mensen die sowieso al wilde verhuizen naar een ander land. 

Voor mij is dit geen optie, en ik heb hier ook helemaal geen intentie om te gaan verhuizen. Dus welke opties heb ik dan wel?

1. Een spaar/beleggings BV opzetten

Dit is een optie die ik wil uitzoeken. Hiermee verschuif ik het vermogen van mij als prive persoon naar de BV. Hiermee komt box 3 te vervallen, en gaat box2 gelden. Hier zitten echter voor en nadelen aan die ik nog moer uitzoeken maar is een mogelijke optie die vele duizenden euros kan schelen.

2. Een familiefonds opzetten

Dit is niet zo zeer om de box 3 te drukken, maar om alvast na te denken over het erven van en daarmee erfbelasting te voorkomen. Dit scheelt hiermee indirect toch Box 3 omdat je al vermogen eerder kan verschuiven. 

Beide opties zijn echter complex om op te zetten en zorgen er ook voor dat er kosten aan verbonden zitten die jaarlijks of per transactie terugkeren. Het is daarmee niet zaligmakend maar wel mogelijke opties om uit te zoeken welke mogelijkheden hiermee zijn.

Verdere opties, afgezien van verhuizen, zie ik op dit moment niet voor een natuurlijk persoon in Nederland. 

Mijn gevoel

Het zat er al jaren aan te komen dat vermogen meer belast zou gaan worden. Daar heb ik zelf op zich niet zoveel problemen mee. Immers wordt mijn belastinggeld ook gebruikt om B.V. Nederland op te bouwen en daarvan de vruchten te kunnen delen met iedereen inclusief mijzelf. Waar ik echter wel van ben geschrokken is dat het niet een kleine wijziging is en substantiele kosten met zich meebrengt. Vooral ook voor mensen die vermogen willen gaan opbouwen en daarmee dus geld zullen moeten onttrekken om aan de belasting te kunnen betalen. Hiermee wordt het steeds minder aantrekkelijk om te sparen/beleggen wat weer andere problemen in mijn ogen met zich meebrengt waar wij als maatschappij alleen maar meer geld aan kwijt zijn.

Bovendien tref je hiermee vooral het middensegment van Nederland wat de motor is. Het hogere kader zal mogelijkheden om overzee hun vermogen te kunnen stallen of via allerlei andere constructies. Voor het middensegment en lager is dit onmogelijk en daarmee oneerlijk waardoor de onvrede alleen maar meer zal gaan stijgen.

Ik hoop dan ook persoonlijk dat dit idee gaat stranden, dat we over gaan naar een simpeler systeem met een eerlijke belasting op vermogen. Of dat echter gaat gebeuren? Ik weet het niet. Ik hou het in ieder geval in de gaten en zal waar nodig bij gaan sturen binnen de mogelijkheden die er zijn.

Wat vind jij van het nieuwe voorstel voor Box 3?